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关于对光一科技股份有限公司

(资料图)

关注函〔2023〕第14号

之答复

深圳证券交易所创业板公司管理部：

由光一科技股份有限公司（以下简称“光一科技”或“公司”）转来的贵部《关于对光一科技股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2023〕第 14号）（以下简称“关注函”）已收悉，根据贵 部的有关要求，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“我们”）作为光一科技聘请的 2022年度的年报审计机构，对关注函中涉及会计师的相关问题回复如下：

问题 3：回函显示，本次债权转让符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》终止确认条件，应终止确认该笔债权，预计增加公司 2022年利润 11,080.09万元。

（2）请结合上述回复，说明如若后续补充协议对该笔债权转让作出附条件或变更、撤销该债权转让的约定时，终止确认相应金融资产的判断依据是否充分，相应会计处理是否合规。并请年审会计师进行核查并发表明确意见。

公司回复：

经核查，此次关注函回复时，根据江苏弘昌企业管理有限公司（以下简称“江苏弘昌”）、丰田三共（上海）新能源科技有限公司（以下简称“上海丰田三共”）分别出具的相关承诺如下：

本次债权转让不附带任何条件、不可撤销或变更，不与光一科技预重整或重整挂钩。如光一科技未能重整成功或公司未能成为光一科技重整投资人，光一科技无需退还债权转让款，公司亦无权向光一科技追索。截至说明日，公司、光一科技、

上海市锦天城（南京）律师事务所（以下简称“锦天城”）之间未签订关于债权转让事项的补充协议，未来亦不会签订关于债权转让事项的补充协议。

公司认为：终止确认相应金融资产的判断依据是充分的，相应会计处理符合《企业会计准则》的相关规定。

年审会计师回复：

我们获取并检查了《债权转让协议》、《监管协议》、《不动产抵押合同》，江苏弘昌、上海丰田三共相关说明文件，根据目前取得的资料，本次债权转让未发现可能导致其撤销、变更或附带其他条件的情况。我们对公司 2022年度年报审计尚在进行中，将对该事项持续关注，设计并执行函证、访谈等进一步审计程序，在获取充分恰当的审计证据后，对上述问题进行明确回复。如若公司后续与江苏弘昌、上海丰田签署补充协议对该笔债权转让作出附条件或变更、撤销该债权转让的约定，可能会导致相应金融资产终止确认存在不确定性。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

2023年 02月 08日

关键词： 债权转让 光一科技 以下简称